Kotitalousvähennyslaskuri

Kotitalousvähennys: asiakkaalle ja urakoitsijalle

Mistä vähennyksen saa

Kotitalousvähennyksen saa tavanomaisesta kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöstä sekä asunnon tai vapaa-ajan asunnon kunnossapito- ja perusparannustyöstä, esimerkiksi siivouksesta, lastenhoidosta, remonteista ja tietokoneiden asennuksesta. Työn pitää tapahtua omassa tai puolison asunnossa, vapaa-ajan asunnossa tai vanhempien tai isovanhempien asunnossa. Vähennystä saa vain työn osuudesta: tarvikkeista, laitteista ja matkakuluista, kuten kilometrikorvauksista ja päivärahoista, sitä ei saa, eikä matka-ajasta veloitetusta korvauksesta.

Yritykseltä ostetussa työssä yrityksen on oltava ennakkoperintärekisterissä sopimuksen tekohetkellä. Vähennystä ei saa, jos samaan työhön on saatu esimerkiksi kunnan palveluseteli tai korjausavustus.

Vähennystä ei saa myöskään työstä, jonka vakuutusyhtiö on maksanut. Jos vakuutuksessa on omavastuu, itse maksamasi osuus voi oikeuttaa vähennykseen.

Paljonko vähennystä saa

Vuonna 2026 vähennys on 40 % työn osuudesta arvonlisäveroineen, tai palkatulle työntekijälle maksetusta palkasta 15 % ja lisäksi työnantajan sivukulut kokonaan. Omavastuu on 150 € ja vähennys enintään 2 100 € henkilöä kohden vuodessa. Öljylämmityksestä luopuessa prosentit ovat 60 ja 30, ja enimmäismäärä on 3 500 €, josta muiden töiden osuus voi olla enintään 2 100 €.

Vuoden 2026 luvut tulivat laista 873/2026, joka korotti vähennystä takautuvasti: se koskee kaikkia 1.1.2026 tai sen jälkeen maksettuja töitä. Aiempien vuosien määrät ovat alla olevassa taulukossa.

Esimerkki

Kylpyhuoneremontin laskussa työn osuus on 8 000 € arvonlisäveroineen vuonna 2026. Yksin maksettuna vähennettävä osa on 8 000 € × 40 % − 150 € = 3 050 €, mutta enimmäismäärä rajaa vähennyksen 2 100 euroon. Jos puolisot jakavat kulun tasan, kumpikin ilmoittaa 4 000 €, ja kumpikin saa 4 000 € × 40 % − 150 € = 1 450 €, yhteensä 2 900 €.

Puolisot

Enimmäismäärä ja omavastuu ovat henkilökohtaisia, joten kumpikin puoliso voi saada täyden vähennyksen, jos molemmilla on riittävästi kustannuksia. Jos jaatte kulut, kumpikin ilmoittaa oman osuutensa työn osuudesta, ja omavastuu vähennetään kummaltakin. Jos toisen vähennys ylittää enimmäismäärän, ylimenevä osa siirtyy toisen puolison verotukseen. Laskuri ei tee tätä siirtoa eikä tiedä, riittävätkö verosi vähennykseen.

Avopuoliso voi saada vähennyksen, jos hän on maksanut kulut ja asuu samassa asunnossa, mutta ylimenevän osan siirto koskee vain verotuksessa puolisoina pidettyjä.

Miten ja milloin vähennystä haetaan

Laskun maksuvuosi ratkaisee, miltä vuodelta vähennys ilmoitetaan. Vähennyksen voi ilmoittaa verokortille tekemällä OmaVerossa uuden verokortin, jolloin se otetaan huomioon veroprosentissa, tai seuraavana keväänä esitäytetylle veroilmoitukselle, jonka määräpäivät ovat huhtikuussa. Yrityksen työstä ilmoitetaan yrityksen Y-tunnus, sopimuspäivä, maksettu määrä yhteensä ja työn osuus arvonlisäveroineen. Omavastuuta ei vähennetä itse – Verohallinto tekee sen. Säilytä kuitit, sillä niitä voidaan pyytää myöhemmin.

Esimerkiksi joulukuussa 2025 sovittu ja tammikuussa 2026 maksettu työ ilmoitetaan vuodelta 2026. Jos maksat työn osamaksulla suoraan yritykselle, vähennyksen saa sinä vuonna, jona maksuerä on maksettu. Rahoitussopimuksella vähennys kohdistuu vuoteen, jona sopimus tehdään, ellei työ ala vasta myöhemmin.

Urakoitsijalle: mitä laskulla pitää näkyä

Asiakas saa vähennyksen vain siitä, mikä laskulla on eritelty työksi. Verohallinnon ohjeen mukaan laskussa ilmoitetaan vähennykseen oikeuttavan työn tuntimäärä ja hinta, ja muut työt ja muut erät, jotka eivät oikeuta vähennykseen, eritellään. Laitteille ja tarvikkeille merkitään niiden oikea hinta. Työn osuudessa on oltava mukana arvonlisävero, koska asiakas ilmoittaa sen arvonlisäveroineen.

Erittele myös matkakulut ja matka-aika, koska niistä vähennystä ei saa. Asiakas tarvitsee Y-tunnuksesi, ja hänen pitää voida todeta, että olit ennakkoperintärekisterissä sopimusta tehtäessä. Jos työ rahoitetaan, rahoitussopimuksessa on oltava eriteltynä työn osuus. Jos välität työn toisen tekijän tehtäväksi, erittele laskulle, mikä osa maksusta on välityspalkkiota.

Mitä laskuri ei laske

Laskuri ei käsittele yleishyödylliselle yhteisölle maksettua työtä eikä tukia, jotka estävät vähennyksen. Tulos on arvio: lopullisen vähennyksen määrää Verohallinto.